- 23 - 3.18 ภาษีเงินได้ ค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้สําหรับปีประกอบด้วยภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี โดยจะรับรู้ในกําไรหรือขาดทุน ยกเว้นภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีที� เกิดจากรายการที� บันทึกในส่วนของ ผู้ถือหุ้นให้รับรู้ในกําไรขาดทุนเบ็ดเสร็จอื� น ภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบัน ได้แก่ ภาษีที� คาดว่าจะจ่ายชําระหรือได้รับชําระ โดยคํานวณจากกําไร ประจําปีที� ต้องเสียภาษีโดยใช้อัตราภาษีที� มีผลบังคับใช้ ณ วันสิ� นรอบระยะเวลารายงาน ตลอดจน การปรับปรุงทางภาษีที� เกี� ยวกับรายการในปีก่อน ๆ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีคํานวณจากผลแตกต่างชั � วคราวที� เกิดขึ� นระหว่างมูลค่าตามบัญชีและมูลค่า ทางภาษีของสินทรัพย์และหนี� สิน โดยใช้อัตราภาษีที� มีผลบังคับใช้หรือคาดว่าจะมีผลบังคับใช้กับ ผลแตกต่างชั � วคราวเมื� อมีการกลับรายการ ภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีจะไม่ถูกรับรู้เมื� อเกิดจากผลแตกต่างชั � วคราวต่อไปนี� - การรับรู้ค่าความนิยมในครั� งแรกและรายการที� เกี� ยวเนื� องจากการรับรู้ครั� งแรกนั� น - การรับรู้สินทรัพย์หรือหนี� สินในครั� งแรกซึ� งเป็นรายการที� ไม่ใช่การรวมธุรกิจและรายการนั� นไม่มี ผลกระทบต่อกําไรขาดทุนทางบัญชีหรือทางภาษี - ผลแตกต่างที� เกี� ยวข้องกับเงินลงทุนในบริษัทย่อย หากไม่มีความเป็นไปได้ว่าจะได้ใช้ประโยชน์จาก รายการภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีนั� นในอนาคตอันใกล้ การวัดมูลค่าของภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีต้องสะท้อนถึงผลกระทบทางภาษีที� เกิดจากลักษณะวิธีการ ที� กลุ่มบริษัทคาดว่าจะได้รับผลประโยชน์จากสินทรัพย์หรือจะจ่ายชําระหนี� สินตามมูลค่าตามบัญชี ณ วันสิ� นรอบระยะเวลารายงาน ในการกําหนดมูลค่าของภาษีเงินได้ของงวดปัจจุบันและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชี กลุ่มบริษัทต้อง คํานึงถึงผลกระทบของสถานการณ์ทางภาษีที� ไม่แน่นอนและอาจทําให้จํานวนภาษีที� ต้องจ่ายเพิ� มขึ� น และมีดอกเบี� ยที� ต้องชําระ กลุ่มบริษัทเชื� อว่าได้ตั� งภาษีเงินได้ค้างจ่ายเพียงพอสําหรับภาษีเงินได้ที� จะจ่าย ในอนาคต ซึ� งเกิดจากการประเมินผลกระทบจากหลายปัจจัย รวมถึงการตีความทางกฎหมายภาษีและ จากประสบการณ์ในอดีต การประเมินนี� อยู่บนพื� นฐานการประมาณการและข้อสมมติ และอาจจะ เกี� ยวข้องกับการตัดสินใจเกี� ยวกับเหตุการณ์ในอนาคต ข้อมูลใหม่ ๆ อาจจะทําให้กลุ่มบริษัทเปลี� ยน การตัดสินใจโดยขึ� นอยู่กับความเพียงพอของภาษีเงินได้ค้างจ่ายที� มีอยู่ การเปลี� ยนแปลงในภาษีเงินได้ ค้างจ่ายจะกระทบต่อค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ในงวดที� เกิดการเปลี� ยนแปลง บริษัท พีทีที โกลบอล เคมิคอล จำ �กัด (มหาชน) และบริษัทย่อย สำ �หรับปีสิ้นสุดวันที่ 31 ธันวาคม 2564 หมายเหตุ ประกอบงบการเงิน 256 บริษัท พีทีที โกลบอล เคมิคอล จำ �กัด (มหาชน) แบบ 56-1 One Report ประจำ �ปี 2564
RkJQdWJsaXNoZXIy ODg4NTI=